企业需要缴纳的税种有哪些(申报企业所得税流程)

我们知道一家公司在成立之后都是要缴纳税收的，任何企业都不能有偷税漏税的行为发生，否则就构成违法的，因此我们就要了解清楚要缴纳哪些税。接下来就让小编为大家带来企业缴税有哪些税的详细知识，一起来看看吧。

　　一、企业缴税有哪些税

　　（一）流转税

　　主要包括增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加等。流转税是按企业的营业收入的百分比计征。销售货物计征增值税，税率包括两种，一种是一般纳税人按增值额的17%计征；另一种是小规模纳税人，按销售收入的3%计征。提供营业税劳务取得的收入计征营业税，税率为收入额的5%。营业税劳务包括交通运输、建筑、文化体育、娱乐、服务等。根据实际缴纳的增值税或营业税的7%缴纳城市维护建设税，3%缴纳教育费附加。

　　（二）所得税

　　包括企业所得税和个人所得税。

　　企业所得税一般按应纳税所得额的25%计征，根据企业具体情况，还可能有15%或20%的税率。应纳税所得额是以公司利润为基础，进行必要的纳税调整而得出的。公司投资于其他公司而分回的利润，一般不再纳税。公司的利润分配给个人股东时，个人要按20%的比例缴纳个人所得税。

　　（三）其他税种

　　包括消费税、资源税、房产税、城镇土地使用税、印花税、车船税、土地增值税、车辆购置税、契税和耕地占用税等，一般企业不涉及，即使涉及，其计征金额很小，对企业影响也很小。

　　二、企业所得税怎么征收

　　企业所得税一般按月（季）预缴，年终汇算清缴。征收方式有两种，即查账征收和核定征收，两种征收方式的税率都是25%。

　　（一）查帐征收主要指财务制度健全，能准确计算收入、核算成本、费用和利润，能按照规定申报缴纳税款。

　　1、企业所得税，按照应纳税所得额，依照25%的税率计算缴纳。

　　2、即：应交企业所得税=应纳税所得额*适用税率。

　　3、其中：应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补以前年度亏损。

　　（二）核定征收方式包括定额征收和核定应税所得率征收。

　　1、定额征收，是指税务机关按照一定的标准、程序和办法，直接核定纳税人年度应纳企业所得税额，由纳税人按规定进行申报缴纳的办法。

　　2、核定应税所得率征收，是指税务机关按照一定的标准、程序和方法，预先核定纳税人的应税所得率，由纳税人根据纳税年度内的收入总额或成本费用等项目的实际发生额，按预先核定的应税所得率计算缴纳企业所得税的办法。

　　实行核定应税所得率征收办法的，应纳所得税额的计算公式如下：

　　（1）应纳所得税额 = 应纳税所得额 * 适用税率；

　　（2）应纳税所得额 = 收入总额 * 应税所得率；

　　（3）应纳税所得额= 成本费用支出额/（1应税所得率） * 应税所得率。

　　三、申报企业所得税流程

　　企业所得税年度申报流程具体如下：

　　（一）纳税人填报年度申报表及其系列附表；

　　（二）系统审核各张表格的表内关系；

　　（三）系统审核各张报表的表间关系；

　　（四）系统通过审核生成申报表，提交即完成年度申报。

　　以上是小编为大家介绍的关于企业缴税有哪些税的相关知识，公司缴纳的税主要有增值税、营业税、企业所得税等等，每一种税收的缴纳标准都是不一样的，我们要了解清楚。

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