公司要缴纳哪些税(超齐全税种整理)

概括一下吧，现在我国税种有十七个:增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、城镇土地使用税、房产税、城市维护建设税、耕地占用税、土地增值税、车辆购置税、车船税、印花税、契税、烟叶税、关税、船舶吨位税……

创业公司一般都会有税收优惠，根据营业额大小，所在行业，当地税收优惠，会有所不同，种类也会大大减少，只有6-10种。重点关注增值税、企业所得税、个人所得税。如果公司规模小，前期业务并不多，可以考虑找个代理公司做账，申报税款，专业的事情交给专业的人去做，省去你很多麻烦。当然，如果你公司有专门的财务人员，那么就更方便了！下面讲一下，新公司要缴纳哪些税款。 

01

增值税

营改增已经全面完成，现在已经没有营业税了，所有的公司有经营款项，都需要缴纳增值税。

公司在缴纳增值税的时候，分为一般纳税人和小规模纳税人。如果你能取得进项专票，而且需要开具增值税专用发票的话，你可以申请为一般纳税人。增值税专用发票是可以抵扣的。你只需要按增值额的部分缴纳税款。一般商业是13%的税率。如果你没有进项发票，销售也一般不开具增值税专用发票，那么你可以直接按小规模纳税人以征收率来缴纳税款，比较方便计算。比如销售办公用品不含税收入1万元，直接按3%(2021年12月31号之前是1%）的征收率缴纳300元增值税税款。这里说一下，月销售不超过3万或季不超过9万的小规模纳税人，免征增值税！现在最新的政策是，小规模纳税人如果一年的销售额超过500万，是必须要办成一般纳税人的！

02

城建税、教育费附加、地方教育费附加等税费

目前这些税费在地税，按照增值税缴纳的金额按比例征收。城建税税率按纳税人所在地分别规定为：市区7%，县城和镇5%，乡村1%比如城市的公司取得1万元不含税收入，缴纳3%的增值税(2021年12月31号之前是1%），就是300元增值税这个时候，需要缴纳城建税300*7%=21元应纳教育费附加=300×3%=9元地方教育费附加=300*2%=6元。小规模纳税人未达到增值税起征点的，也就是无需缴纳增值税，同时城建税，教育费附加，地方教育费附加也就没有了！

03

企业所得税

企业所得税税率为25%，企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。

但是也有很多税前扣除项目，比如工资，成本，折旧等等。比较复杂，这个还需要会计去具体计算。

对小微企业自2017年1月1日至2019年12月31日，对年应纳税所得额低于50万元（含50万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

04

个人所得税

主要是你公司的员工的工薪收入代扣代缴个人所得税。现在是要求全员全额申报。工资超过3500元就需要缴纳个人所得税。

05

印花税

注册资本需要缴纳印花税，目前是认缴制，资金到位多少，就按到账的金额缴纳印花税。适用税率为万分之五。另外，公司签订销售合同，劳务合同等，也需要缴纳印花税。印花税税率多且低

06

房产税

公司进行生产经营的房产需要缴纳房产税。自有房产按原值的70%征收，税率为12%。

07

城镇土地使用税

一般情况下每平米每年5-30元左右，不同地区价格不同。一般情况下，租写字楼办公的公司不缴纳该税种。

08

消费税

这个主要是对奢侈品征收的一种税，比如黄金等，一般创业公司不涉及该税种。以上就是开公司需要涉及的税种了。你到税务办税大厅，工作人员会根据你企业的情况，为你的企业做好税种认定，你只需要按照核定的税费种进行如实申报缴纳税款即可！

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