，以货币形式存在的资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。货币资金是企业资金运动的起点和终点，是企业生产经营的先决条件。随着再生产过程的进行，会形成频繁的货币收支。企业在取得现金投资、接受现金捐赠、取得银行借款、销售产品后取得货款收入等，会形成货币资金的收入; 在购买材料、支付工资支付其他费用、归还借款以及上交税金等，会形成货币支出。日常经济往来中，货币资金的应收应付与实收实付之间往往存在着时间间隔，这就形成了往来结算核算。 傻帽解读：
资产负债表里的货币资金与现金流量表的关系；现金流量表是展示资产负债表货币资金形成的变化过程。
货币资金对于企业来说就是钱，列在资产负债表中第一位，例如贵州茅台和海康2019年的货币资金，两家公司都采用现金为王的战略；
海康货币资金270亿
茅台货币资金1321亿
有人问：利润重要还是现金重要？
傻帽回答：毋容置疑当然是现金重要
先举个例子：阿里巴巴和京东两个典型的公司，都是开创公司多少年都不盈利，京东也是近时间才开始盈利，两家公司都活的好好的，阿里巴巴甚至做到了中国之最，为什么两家公司都没有倒闭，因为背后有大量的资金支持。
再举个例子：乐视网和华谊兄弟两个典型的公司，乐视网死于资金链断裂；华谊兄弟由于没有现金，老板王中军不息出售优质资产甚至卖画换钱，可想而知现金的重要性。
公司经营当中是离不开现金，如果没有这些现金，明天企业就会倒闭，现金与利润的关系好比是空气与粮食，傻帽可以三天不吃饭，但不能三分钟不吸气。
如今生意不好做，前几年还在说大鱼吃小鱼，18年又说快鱼吃慢鱼，19年可好了，大鱼吃大鱼！小
鱼吃小鱼！公司要想在这样的逆境中生存下来，着实不易！
一些刚刚入行的小公司，本来创业资金就不足，为了生存，虎口夺食，展开低价竞争，货物发出去以后，账款被客户拖欠，公司房租都已经一次性支付，员工薪资及各项固定费用都无法拖欠，几个资金不流动的合同做下来以后，这些公司就面临关门倒闭了，他们没有输给对手，输给了“钱”。
现金是公司的血液，只有流动起来，才能产生利益，才会推动公司的发展，如果一个公司没有充足的现金便无法正常运转，这种局面如果一直得不到改善的话，必然危及公司生存！
一个公司经营的好坏不能仅仅看损益表（利润表），国内外很多大型公司都是在公司赢利的阶段突然崩溃的，原因就是公司经营“失血严重”，流动资金匮乏导致资金链断裂后阵亡，很可惜的是，这些都不是被竞争对手击败的！
生意少做一点，公司不会致命，但是资金都被流通环节占用了的话，公司的命运就岌岌可危！
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