商业银行的贷款业务流程（了解金融企业会计要素）

一、信用是什么？

所谓信用，是指依附在人之间、单位之间和商品交易之间形成的一种相互信任的生产关系和社会关系。信誉构成了人之间、单位之间、商品交易之间的双方自觉自愿的反复交往，消费者甚至愿意付出更多的钱来延续这种关系。 ——百度百科

一言蔽之，不熟的客户不赊账。

人们建立相互信任是基于历史的数据，而信贷就是使用历史数据来预测未来。客户的经营可能由好变坏，当然也有可能由坏变好。如果能有长期稳定的数据采集分析判断渠道，业务必然能快人一步

二、信贷是什么？

按银行从业资格考试教材《公司信贷》中的广义定义："信贷是一切以实现承诺为条件的简直运动形式，包括存款、贷款、担保、承诺、赊欠。"

要深入理解这个定义，就要深入理解信用风险。承诺就是信用，运动起来就是信用风险流转。举个例子，一边借入储户的钱，一边贷方出去。储户承担银行的信用风险，银行承担借款人的信用风险。

马克思说过："有10%的利润让人疯狂，有50%让人不顾一切，有100%的利润可以铤而走险，有300%的利润，可以践踏人间一切法律。"

利润便是让人们主动承担信用风险的主要因素。市场经济下的资本是逐利的，人们根据银行的资质、大小、过去的一些新闻宣传，来判断银行的好坏，然后来确定是否要在这家银行存钱，承担这家银行的信用风险。同理银行也是如此筛选授信客户的。

传统的信贷是指商业银行或其他信用机构作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。

商业银行或其他信用机构通过信贷所借出的资金是一种使用权与所有权相分离的资金，所有权还是归债权人，债务人只有使用权，没有所有权。债务人在信贷到期时是需要还本付息的，这也是信贷发放的前提条件。

三、信贷的基本要素：

信贷业务的组成要素主要包括：金额，期限、利率（基准利率、执行利率、利率调整方式：固定利率、浮动利率等）、还款方式（等额本金、等额本息、分次付息一次还本、到期一次性利随本清等）、担保方式（信用、保证、抵押、质押）、贷款用途、交易对象、信贷产品。

贷款人与借款人签订的借款合同应当约定借款种类（产品），借款用途、金额、利率，借款期限，还款方式，贷款的对象，借、贷双方的权利、义务，违约责任和双方认为需要约定的其他事项。

每个要素承载的信息从业务的开始到结束的各种变化，很多业务创新都是通过各种要素重新的组合或赋予新的属性产生的。

比如，还款计划需要通过金额、期限、利率、还款方式来计算；贷款品种是根据用途、担保方式、贷款期限来划分的。

四、信贷业务包括什么？

表内信贷：本外币贷款、贴现、透支、押汇等； 表外信贷：票据承兑、信用证、保函(融资性保函、非融资性保函)、委托贷款、贷款承诺、信贷证明等；

表指的就是银行自己的资产负债表。

1、为什么要区分表内表外？

答：为了躲避监管，同时获取利润。监管机构审查银行，与银行审查客户没有本质区别，也要着重审查三表，早些时候是没有1104的。

2、为什么要监管？

答：因为银行一旦出了信用风险的危机，会影响社会稳定。

3、银行有什么（类型的）信用风险？

答：干银行的都背过的，安全性风险、流动性风险、效益性风险。

安全性风险，就是贷款放出去收不回来了，贷款不良率太高了，储户来取钱取不出来。

流动性风险，就是银行人嘴里高大上的头寸不足，实际就是银行的资金链断了。报头寸的小伙伴一定要重视了，不然真出的问题责任重大。比如：挤兑。

效益性风险，就是不挣钱，瞎忙，最后一样没钱还储户。

自从国家银行变成股份制银行后，政府不再为银行兜底，允许银行破产。

所以为了社会稳定，监管必然要更加严格！

通常贷款受到的监管是最为严格的，所以银行为了监管套利，不断地创造新名词，故意混淆概念。而监管机构为了把这些"不叫贷款的贷款"纳入监测，统计口径也在不断更新。

五、我们的竞争对手在哪？

凡是对我们核心业务有直接竞争关系的都应该被找出来。

负债业务：由于监管壁垒的存在，能直接吸收存款的机构只有银行。但是可以消耗居民存款的就多了很多，比如：货币型基金（余额宝等）、房产投机、股票投机、期货投机、p2p等等。

资产业务：目前放贷人包括三大类：

一是受银保监会监管的传统金融机构，包含银行和非银行金融机构； 二是不受银保监会监管的放贷机构，如小额贷款公司、民间借贷； 三是一般性的商业信用。

后两者一般称为"影子银行"；

六、信贷机构如何细分？

银行信贷机构：

1、政策性银行：主要从事非盈利性的政策贷款，其特点是利率低。

2、商业银行：主要从事商业贷款，是社会主要的低成本资金获取途径。但是由于业务同质化严重，竞争十分激烈。

3、专业信贷机构：一般指消费金融公司，例如：一些集团的财务公司只做内部及其上下游信贷，其优势是与产业链结合程度好，有一定的风控抓手，信贷做的比较专业。

缺点自己的资金获取成本较高，主要依赖银行借款、拆借、发债、上市融资等方式获取资金。

4、民间金融：一般是指非银行系的小额贷款公司、典当、担保、租赁、网络借贷等。这类机构主要的制约是资金的来源。比如：小额贷款公司从银行业金融机构获得的融入资金余额不得超过资本净额的50%。他们的生存夹缝在于，银行不收的高风险客户贷款。

5、商业信用：主要是为了促进商业交易的短期融资形式，比如：农资经销商为农户，在春季提供的赊销。他们的优势在于：

资金用途真实； 信息获取成本低（客户有几亩就采购几亩的农资）； 对客户控制力强（客户违约成本高，除非脱离农业）； 不良处置能力强（用不完的农资收回再销售）；

以发行股票和债券、接受信用委托、提供保险等形式筹集资金，并将所筹资金运用于长期性投资的金融机构。如信托投资公司、租赁公司和保险公司等。 ↩

因为小贷公司、民间借贷、一般商业信用他们都同样拥有创造货币的能力。 ↩

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