财务分析模板自动计算（会计都想要的财务分析报告）

一、公司基本情况

（一）公司简介

公司名称、成立日期、实收资本、股东、持股比例、经营期限、所属行业

（二）公司主要经营

公司主要经营业务和前景规划、资金来源

如为项目公司或有在建项目详细介绍项目立项、项目期限，实际开工日期，目前项目状态，项目如果完工须描述是否竣工决算，项目的用途。

（三）公司本期发生重要事项

二、财务数据分析

（一）主要财务数据表

财务经营状况表

增减原因分析：

（二）财务比率分析

1.盈利能力指标

（1）净资产收益率

（2）总资产报酬率

（3）主营业务利润率

（4）盈余现金保障倍数

同行业指标，优劣原因分析

2.资产质量指标

（1）总资产周转率

（2）资产现金回收率

（3）存货周转率

同行业指标，优劣原因分析

3.债务风险指标

（1）资产负债率

（2）流动比率

（3）现金流动负债比率

同行业指标，优劣原因分析

4.经营增长率

（1）主营业务收入增长率

（2）营业利润增长率

（3）国有资本保值增值率

同行业指标，优劣原因分析

（三）资产质量分析

1.大额应收款项（占流动资产5%比率）

账龄、形成原因、未收回原因、拟采取措施

2.长期股权投资

对外投资单位名称，占被投资单位的股权比例、被投资单位主营业务、资产总额、净资产总额

3.实物资产

账面数与实物是否一致，是否全部归本单位使用，使用单位如不一致，外部使用单位名称、使用资产名称；资产如有出租，描述出租资产状态、承租方、承租金额及租金实际收取情况。使用期满账面未核销资产及未使用闲置资产原因。

（四）负债分析

1.大额未付款项（占流动负债比率5%）

账龄、形成原因、未支付原因、拟支付期限或转收入时间节点、是否存在税务风险等。

2.外部借款

借款条件，还款日期，付款资金来源

（五）金融板块及其他特殊行业特殊受限制条款及特殊指标（各公司根据实际情况填列）分析。

三、公司经营情况评述

（一）经营目标分析

1.公司目前实施的经营发展目标

2.可行性

3.实施的必要条件

4.年度经营目标完成情况及原因分析

（二）风险分析

1.资金来源及占净资产比例

2.资金主要流向及支付方面的控制缺陷

3.资产周转及净资产收益率等

4.资产管理及使用存在的缺陷

四、或有事项

（一）诉讼

诉讼事项，涉及金额，目前进展等。

（二）担保

五、建议

（一）经营发展的建议

（二）风险的应对措施

（三）人员的配置

（四）资源的配置

（五）其他

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