现金管理制度的主要内容（出纳收到现金处理流程）

单位内部的现金管理制度一般包括：钱账分管制度、现金开支审批制度、日清月结制度、现金清查制度、现金保管制度、保险柜的配备使用制度等几个方面的内容。

1.现金出纳和会计记录工作应该适当分离，出纳工作应由专人负责

2.现金日记账应根据经审核合法的收付款凭证登记入账

3.现金日记账应该序时逐笔登记

4.库存现金应该当日送存银行

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5.收入的现金支出应该当日送存银行

6.库存现金应该遵守银行规定的限额

7.所有现金支出应该经过批准

8.现金支出应该符合国家规定的使用范围

9.不得以白条抵充现金

10.不得私设小金库

11.现金存放应该有安全保护措施

12.出纳办理收付款后应该在收付款凭证上加盖“收讫”戳记

13.出纳人员收取现金后应该开出收款收据

14.出纳部门每月应该编制现金收支明细表

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