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银行承兑贷款是什么意思(企业贷款与承兑汇票的区别)

特企服知识 时间:1970-01-01

企业办理贴现后,表现为应收票据减少,货币资金增加。

01.资金融通的期限不同

各位熟悉资金融通的大佬都知道,一般贷款期限短的数月,长的则可达5年以上,而承兑汇票的期限最长不超过6个月(电票的期限最长是1年)。这个时间截点也很重要,大家需要注意一下!

02.资金使用范围不同

一般贷款均约定贷款用途,要受到贷款银行的审查、监督和控制。而不同的是,企业申请贴现,无须就贴现所得款项的用途做出任何承诺或说明,银行当然也没有这方面的审查义务啦!

03.流动性有很大的不同

由于票据的流通性,票据持有者可到银行或贴现公司进行贴现,换得资金。一般来说,贴现银行只有在票据到期时才能向付款人要求付款,但银行如果急需资金,它可以向银行再贴现。但贷款是有期限的,在到期前是不能回收的。

04.贴现利息收取时间和贷款利息收取时间不同

贴现业务中贴现利息的取得是在业务发生时,也就是从银行承兑汇票票据面额中扣除,是预先扣除票据贴现利息的。

而贷款是事后收取贷款利息,它可以在期满时连同本金一同收回,也可以根据合同规定,定期收取利息,这些都是可以的。

05.贷款的利率和贴现的利率不同

贷款的利息要比贴现高!而且企业获得贷款的要求比较高,手续较多。但是呢,企业进行票据贴现的利率要比贷款的利率低!对银行来说,贴现既可获利息收益,资金收回较快且资金收回较安全。

06.债务人不同

贴现的债务人不是申请贴现的人而是出票人即付款人。遭到拒付时才能向贴现人或背书人追索票款。而贷款的债务人就是申请贷款的人,银行直接与借款人发生债务关系。有时银行也会要求借款人寻找保证人以保证偿还款项,但与贴现业务的关系人相比还是简单的多。

07.授信主体的不同

贷款的授信主体是以贷款申请人为主,其他担保人为辅;而票据第一付款人为承兑人,因此贴现授信主体应以承兑人为主,贴现申请人或其他票据债务人为辅。

除此之外,收贷对象也不同。贷财速通-出具各类审计报告^18511112422(同v信)款到期,收贷对象以贷款申请人为主,担保人为辅;而票据到期,收贷对象以承兑人为财速通-出具各类审计报告^18511112422(同v信)主,其他票据债务人为辅。

08.会计处置与报表处理的不同

这个地方操作很繁琐,但是却很关键,大家可以特别备注一下!

企业办理贴现后,表现为应收票据减少,货币资金增加。卖出票据后,在企业资产负债表不作反映,仅在表外附注栏的“或有事项”中进行说明,即“已贴现商业汇票形式的或有负债金额”,表现为企业的或有负债。而企业在办理贷款后,表现为短期或长期借款增加,贷款资金增加,在会计报表上有明确的反映。

票据可以使一部分闲散资金拥有者互相利用,共获利益。因此,票据在货币市场活动中处于中心地位。票据市场与其他市场相比较有许多特殊的优点。

对银行来说,办理企业票据贴现,一方面可以收取一定的贴现利息,另一方面,票据最长期限为1年,票据到期后,承兑人付款,具有资金回笼快,风险相对较小特点。

对于贴现企业来说,通过贴现可取得短期融通资金。所以越来越多的企业或者银行来使用这项业务。

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