为加强公司财务费用报销日常管理，规范各部门员工费用签批流程和报销标准，提高财务报销的工作效率，特制定本制度。
第一条 范围：本制度规定了公司费用报销和审批的管理职责、管理内容与要求。
第二条 定义：
3.1 人力成本：指工资、奖金、福利、保险、培训费、工会费和人事费用
3.2 固定费用：包括折旧、摊销开办费、租赁物业费、通讯网络费、水电费、电讯费
3.3 日常费用：包括办公费、易耗品摊销、差旅费、检测费等
3.3.1 办公费：
3.3.1.1 各部门的纸张、文具用品、复印费、硒鼓费、名片、软盘费（光盘）、业务书籍费、报刊杂志费、档案管理费、印制办公资料费；
3.3.1.2 办公品及易耗品的维修费；
3.3.1.3 会员年会费；
3.3.1.4 有关信息化建设费用（如网站制作费，域名注册费，erp的费用）；
3.3.1.5 办公室的花木费。
3.3.2 易耗品摊销：指价值低于2000元的财产，如电脑配件、生活用品、小金额的办公设备等。
3.3.3 差旅费：指交通费（出差车船、机票费、出差地市内交通费）住宿费、出差补贴及其他伴随出差发生的正常费用，出差发生的业务招待费按照招待费审批报销并计入招待费。
3.3.3.1 市内交通费：指员工用于工作时间内外出办公室因乘坐交通工具而发生的费用。
3.3.3.2 出差费指员工因公
出差而发生的交通费、托运行李费、出差补助费、住宿费等。本规定中差旅费包括国内差旅费和境外差旅费。国内出差指出差人当日无法返回工作地，因公到国内其他地区办事；境外出差指出差人因公派遣到国外（含港澳台地区）办事。
3.3.4 业务招待费：指为经营创造良好的外部社会环境而发生的费用，如宴请客户、赠送礼品、旅游等费用。
3.3.5 汽车费用：指交通运输工具（汽车）发生的汽油和过路费用。
3.3.6 质量费用：指质量检测费用及因质量纠纷发生的赔偿费用。
3.3.7 邮运费：是由于接受运输物品服务而支付给承运单位的费用，包括铁路、公路、航空、水运、快件邮寄等费用，以及为购买商品公司承担的费用。
3.3.8 会议、内部活动费：为更好的开展日常管理工作，公司内部组织活动的费用和单位举办、参加的各种会议支出，包括场租费、统一食宿费、活动费等。
3.3.9 市场费：是公司为提高知名度，扩大社会影响，树立良好形象而发生的费用，分为广告费、展
览展示费、制作费、会议费等。
第三条 审批权限：
业务和财务报销流程及权限：具体明细见附录a
第四条 各人员职责：
5.1 部门主管需仔细审核单据填写的规范性、发票的合法性及金额的准确性，审核时应确认费用发生的真实性、并严格把握费用列支的合理性；
5.2 主管助理、财务部或副总经理审批时应检查费用列支的合理性；
5.3 单笔交际费用超过2000元，单笔人员成本、日常费用超过1000元，需事先报总务副总审批同意；
5.4 审核会计应仔细复核单据填写的规范性、发票的合法性及金额的准确性；
5.5 财务经理应严格把握费用列支的合理性及各部门预算额度列支情况；
5.6 出纳严格按照审批好的费用报销单付款。
咨询> 18511112422 (同微信)拨打电话
