企业怎么样合理避税有哪些途径（独资企业的税收规定）

近年为了鼓励创业创新，各项税收优惠政策不断涌现，外部环境给企业提供了诸多税收利好。除此之外，财税人员其实也可以通过合法税收统筹来减轻企业的创业负担。今天我们就来聊聊合理避税的事儿~

首先我们要区分好合理避税与偷漏税，这两者有本质的差别。这里说的避税是在政策法规允许范围内，尽可能地减少因筹划不当等问题导致多缴“冤枉税”的情况；而偷漏税可是违法犯罪行为哦，千万不能越雷池~

小编在此给大家提供以下几种方式供大家参考~

一、增值税税率与进项税的税率无关

是否进项税率一定要与销项税率一直才能抵扣呢？很多纳税人可能有疑惑。这里举个例子阐释下：假设企业是一般纳税人，销售图书的税率就是11%。但他拿到的印刷图书的进项发票是17%，可以抵扣11%税率的销售额吗？

答案是肯定的，该公司仍然适用于11%的税率，因为行业性质决定了增值税税率，与进项税的税率多少无关。

二、掌握好政策优惠，避免因盲区多缴

国家对高新技术企业的优惠政策主要有两个：

1、企业的研发费用可以按175%进行企业所得税的税前扣除。

2、申请成为“高新技术企业”，可以少缴10%的企业所得税，按照15%缴纳。

小型微利企业的税收优惠政策门槛较低：

1、对年应纳税所得额低于50万元（含50万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

2、小规模纳税人企业的月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的，享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。

把握好年终奖缴税的优惠政策：

年终奖的准确叫法是“全年一次性奖金”， 年终奖个税计税方法是一种比较优惠的算法，是全年仅有的一次可以除以12计算合适税率的税收优惠。

三、公司费用与股东个人消费要明确区别

有时企业可能混淆公司费用与股东的个人消费。例如，某公司出资购买了房子，却将权利人写成了股东，而不是出资单位，资金也没有在账面上列示。成本费用中公司费用与股东个人费用相混杂时，按照《个人所得税法》及国家税务总局的有关规定，视同为股东从公司分得了股利，必须代扣代缴个人所得税，相关费用不得计入公司成本费用，从而给公司带来额外的税负。

四、千万别贪图优惠不拿发票，很可能多缴税

税务机关实施“以票控税”，企业所有的支出都要取得合法凭证，否则不能税前列支。能够取得合法凭证（发票）成了企业节税的重要方法。尤其是当对方以优惠为名，诱导企业不开发票时，有些企业就会同意，这样做其实是吃亏的。

举个栗子：

某公司购买1000元的办公用品，如果不开发票只需付900元，而如果开发票则需付1000元，表面看起来，节省100元。

实则不然：如果多付100元，企业的所得税就可以少缴250元；而如果少付100元，企业的所得税就要多缴250元。所以一定有支出时，一定要记得获得相关凭证。

五、合理提高员工福利，摊销利润

企业生产经营过程中，可以适当提高员工工资，例如：为员工办理医疗保险，建立职工基金，增加企业财产保险和运输保险等等。这样一来不仅可以调动员工积极性，而且这些费用都可以列入企业的成本，从而摊销企业利润，减少税负。

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