企业如何合法避税途径（分享合理避个人所得税的方法）

企业在经营过程中，需要缴纳各种税，企业所得税、增值税、个人所得税......如果利用法律所允许的手段，能让你少缴税，何乐而不为呢？根据华创企服的税务筹划案例来看，经过筹划后节省的税款，可以高达上千万。

总的来说，税收筹划的手段有哪些？建议各位老板和会计都收藏起来。

改变业务性质

即将租赁业务变为服务业务。例如，汽车租赁税率为13%，但给汽车配个司机改成服务性质，那么税率就是6%。

不过，这种方法有个弊端，那就是合作的甲方拿去抵扣的进项税额就少了。通俗说，就是“损人利己”，于合作不利。

税负转嫁

即税负的承担者，通过转嫁税负给他人，而自己不直接缴纳税款。这种现象在购销交易中非常常见，例如，商家要交的税，都包含在商品价格里面，转嫁给了消费者。

税负转嫁的技术有多种，不论哪一种，国家要收的税都没少，只是被转来转去了。因此，这种税筹方法没有损害国家利益，属于合法避税，受到了纳税人的青睐。

转让定价

税率有差异的关联企业之间，为了分摊利润或转移利润，在产品买卖过程中，不按市场公平价格定价，而是按照企业间的共同利益定价。

例如，a、b、c三家关联公司，在税率分别为30%、40%、50%的三个地方，为上下游产业关系。那么，在税率最低的a公司，低于市场价购入b公司材料、高于市场价卖给c公司产品，整体所缴纳的税款会更低。

企业合并与分立

即将多个单独的企业合并成一个企业，或者将一个企业分立成多个报告主体。再结合上一条的“转让定价”，抵减企业所得税，稀释企业本身的利润，从而达到税负下降的目的。

例如，经济效益好的a企业，并购同行业内利润低的b企业，b企业产生的利润或亏损，就会与a企业一起合并纳税，从而整体减轻a企业的利润。

享受税收优惠

国家为了扶持和鼓励发展的项目和产业，规定了一系列的税收优惠政策。如，增值税小规模纳税人减按1%纳税；企业所得税上，小型微利企业税率低至2.5%，高新技术企业减按15%缴税，不胜枚举。

除了税收优惠，还有各种政府补贴。如果符合多重的优惠政策，还可以叠加享受，将税负降至最低。如果你不了解你的企业可以争取哪些政策优惠，可以询问华创企服工商财税，15年财税筹划经验为你导航。

行业与地区税负之差

不同行业的税负率有差异，可以参考增值税和企业所得税的税目税率。地区之间的税负之差，这点大家应该都听说过。

世界上很多跨国公司，都将公司注册在爱尔兰、开曼群岛等税负极低的地方，就是利用了国与国之间税负的差距；国内的如之前的霍尔果斯，也是税负低的地方。

不过，这类操作普通的企业人做不出来。但是，在经济特区、技术开发区、产业园区等地方，同样有税收上的优势。华创企服就与深圳20多家园区有合作，经过我们入驻的企业，可享受极低的核定征收税率。

企业存货计价

即企业根据不同纳税期的盈亏情况，选择不同的存货计价方法，进而影响各期所得税额。简单来说，就是高转成本、少计利润。这个方法，公司的会计肯定会很了解，这里就不多说了。

筹资租赁

即企业以支付租金的方式，冲减企业的利润，减少纳税额。另外，同一利益集团中，还可以结合“转让定价”和“行业与地区税负之差”的方法，将税负减至更低。

例如，a是b的子公司，向b租设备，那么可以用高于市场价格的租金来租，从而冲抵掉更多利润。

延期纳税

即企业可以在规定期限内，分期或延迟缴纳税款，从而利用货币时间价值，如，将延期的纳税额存入银行获得利息收入等，来达到避税效果。

会计核算方法

即企业财务人员做账时，利用合法手段避税的方法。利用会计核算方法避税，技巧多样。关键需要公司财会人员灵活运用，随着企业经营方式、结算方式的不同，使会计处理方法各异。

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