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企业如何合法避税途径(分享合理避个人所得税的方法)

特企服知识 时间:1970-01-01

企业在经营过程中,需要缴纳各种税,企业所得税、增值税、个人所得税......如果利用法律所允许的手段,能让你少缴税,何乐而不为呢?根据华创企服的税务筹划案例来看,经过筹划后节省的税款,可以高达上千万。

总的来说,税收筹划的手段有哪些?建议各位老板和会计都收藏起来。

改变业务性质

即将租赁业务变为服务业务。例如,汽车租赁税率为13%,但给汽车配个司机改成服务性质,那么税率就是6%。

不过,这种方法有个弊端,那就是合作的甲方拿去抵扣的进项税额就少了。通俗说,就是“损人利己”,于合作不利。

税负转嫁

即税负的承担者,通过转嫁税负给他人,而自己不直接缴纳税款。这种现象在购销交易中非常常见,例如,商家要交的税,都包含在商品价格里面,转嫁给了消费者。

税负转嫁的技术有多种,不论哪一种,国家要收的税都没少,只是被转来转去了。因此,这种税筹方法没有损害国家利益,属于合法避税,受到了纳税人的青睐。

转让定价

税率有差异的关联企业之间,为了分摊利润或转移利润,在产品买卖过程中,不按市场公平价格定价,而是按照企业间的共同利益定价。

例如,a、b、c三家关联公司,在税率分别为30%、40%、50%的三个地方,为上下游产业关系。那么,在税率最低的a公司,低于市场价购入b公司材料、高于市场价卖给c公司产品,整体所缴纳的税款会更低。

企业合并与分立

即将多个单独的企业合并成一个企业,或者将一个企业分立成多个报告主体。再结合上一条的“转让定价”,抵减企业所得税,稀释企业本身的利润,从而达到税负下降的目的。

例如,经济效益好的a企业,并购同行业内利润低的b企业,b企业产生的利润或亏损,就会与a企业一起合并纳税,从而整体减轻a企业的利润。

享受税收优惠

国家为了扶持和鼓财速通-出具各类审计报告^18511112422(同v信)励发展的项目和产业,规定了一系列的税收优惠政策。如,增值税小规模纳税人减按1%纳税;企业所得税上,小型微利企业税率低至2.5%,高新技术企业减按15%缴税,不胜枚举。

除了税收优惠,还有各种政府补贴。如果符合多重的优惠政策,还可以叠加享受,将税负降至最低。如果你不了解你的企业可以争取哪些政策优惠,可以询问华创企服工商财税,15年财税筹划经验为你导航。

行业与地区税负之差

不同行业的税负率有差异,可以参考增值税和企业所得税的税目税率。地区之间的税负之差,这点大家应该都听说过。

世界上很多跨国公司,都财速通-出具各类审计报告^18511112422(同v信)将公司注册在爱尔兰、开曼群岛等税负极低的地方,就是利用了国与国之间税负的差距;国内的如之前的霍尔果斯,也是税负低的地方。

不过,这类操作普通的企业人做不出来。但是,在经济特区、技术开发区、产业园区等地方,同样有税收上的优势。华创企服就与深圳20多家园区有合作,经过我们入驻的企业,可享受极低的核定征收税率。

企业存货计价

即企业根据不同纳税期的盈亏情况,选择不同的存货计价方法,进而影响各期所得税额。简单来说,就是高转成本、少计利润。这个方法,公司的会计肯定会很了解,这里就不多说了。

筹资租赁

即企业以支付租金的方式,冲减企业的利润,减少纳税额。另外,同一利益集团中,还可以结合“转让定价”和“行业与地区税负之差”的方法,将税负减至更低。

例如,a是b的子公司,向b租设备,那么可以用高于市场价格的租金来租,从而冲抵掉更多利润。

延期纳税

即企业可以在规定期限内,分期或延迟缴纳税款,从而利用货币时间价值,如,将延期的纳税额存入银行获得利息收入等,来达到避税效果。

会计核算方法

即企业财务人员做账时,利用合法手段避税的方法。利用会计核算方法避税,技巧多样。关键需要公司财会人员灵活运用,随着企业经营方式、结算方式的不同,使会计处理方法各异。

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