实际利率和名义利率的换算公式（年金用实际利率还是名义利率）

我们都知道在常见的信贷产品介绍中（某呗、信用卡分期、房贷、平台借贷、消费分期、消费贷等）都有关于还款方式和利率的说明，例如对于还款方式则有：随借随还、先息后本、等本等息、等额本金、等额本息等等。那么你知道还有名义利率apr和实际利率irr的区别吗？

民法典中第六百七十七条“借款人提前返还借款的，除当事人另有约定外，应当按照实际借款的期间计算利息。”这一条可以很好解释名义利率apr和实际利率irr之争，具体是怎么回事呢？特企服财税细细来讲解一下！

一、什么是名义利率apr和实际利率irr？

apr，即年化利率，又称名义利率,是指一年内对贷款计息时，对外给出的年利率，年利率 = 息费之和 / 借款本金。

irr，即内部收益率，也称为真实利率，简单地说，作为投资方，投资出去一笔钱之后，赚取的回报现金流入时间点和流入金额大小会影响irr的大小。

二、常见的名义利率apr为什么比实际利率irr要低一半？

主要是名义利率apr中，客户已偿还或者已提前还的本金是不应该再收取利息的。在实际业务中，往往用较低的apr来宣传。其实就是放贷机构玩了一个数字游戏，让普通人觉得利息低了，其实是借款人为已还款的本金支付了利息。

举个例子，你找放贷机构借了1000元一年，年利率15.4%，放贷机构收了你154元，但是你过了半年就提前还了，实际仅需支付利息77元（如果有约定提前还款手续费，那提前还款手续费+利息已经超过15.4%，也是可以不用支付的）。

从下图可以看出，向银行贷款1200元，每月还款108元，号称每个月费率才0.67%，年利率才8%，实际暗藏猫腻...其实每个月有本金还款，利息的计算需要按照未还的本金来计算，而不是一直都以1200元来计算。然而尽管如此，还是有很多机构利息一直以本金1200元来计算，来压榨普通借款人。

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