企业流动资金怎么计算（流动资金管理办法测算公式）

首先 ：大公式要记住 都有哪些项 减的有哪些项

流动资金=应收款+预付款+外购+其他材料+在产品+产成品+现金-应付款-预收款

大公式中预付款 其他材料 预收款很少考，题目中明确提出的时候再计算

其次：各个费用怎么算 ，注意计算的基数和周转次数两方面

应收款=经营成本/（应收款周转次数），

（题中会给出应收款周转时间,周转次数用360天除以周转天数即可，不用考虑365天，闰年不闰年的。）

预付款=预付款/预付款周转次数 或者 =外购/周转次数 ，题中不提就不要算了，只有仅当题中背景提到又缺项时候用后边公式算预付款。

外购=外购/外购周转次数 特别注意外购的周转次数用 360除以存货天数！

其他材料， 一般题中没有，背景中提到就加上，没有千万别多想！

在产品=（外购+工资福利+维修费+其他制造费）/存货周转次数 ；注意两点 1、基数为 工（工资福利）、料（外购原料）、机（设备维修）+其他制造费 2、算周转次数时候也是用存货天数算。

产成品=（经营成本-其他经营费）/存货周转次数

现金=（工资福利+其他费用）/现金周转次数 。 可以理解为农民工工资不能不发，临时杂事花钱不能赊账

应付款=应付款/应付周转次数 或者 （外购+其他材料费）/应付款周转次数 ；一般用第一个公式算应付款，如果题中缺少应付款时就用后边的公式计算应付款，应付款必须要算。

预收款， 一般题中给了就算 不给就不算了 。

特别注意的几个 【其他】

【其他制造费】 算在产品的时候用

【其他经营费】算产成品的时候用

【其他费用】 算现金时候用 ，一般其他费用包含其他制造费和其他经营费

【其他材料费】很少出现，外购的小兄弟，背景中有的时候算外购带上

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